La taxe foncière figure parmi les impôts locaux les plus importants pour les propriétaires immobiliers. En 2025, cette taxe continue d’évoluer avec de nouvelles modalités de calcul et des hausses significatives dans certaines communes. Voici tout ce qu’il faut savoir pour comprendre votre avis d’imposition.
Sommaire
Qu’est-ce que la taxe foncière ?
La taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) est un impôt local dû annuellement par tous les propriétaires de biens immobiliers au 1er janvier de l’année d’imposition. Que vous occupiez votre logement, le louiez ou qu’il reste vacant, vous devez vous acquitter de cette taxe auprès de la commune où se situe le bien.
Cette taxe concerne aussi bien les résidences principales que les résidences secondaires, les locaux commerciaux, les bureaux et les terrains constructibles. Elle finance les services publics locaux : écoles, voirie, équipements sportifs et culturels. Son montant varie considérablement selon les communes et l’évolution de leurs besoins budgétaires.
Comment est calculée la taxe foncière en 2025 ?
Le calcul de la taxe foncière repose sur deux éléments principaux : la valeur locative cadastrale du bien et les taux d’imposition votés par les collectivités locales. La valeur locative cadastrale correspond au loyer théorique annuel que pourrait produire le bien s’il était loué dans des conditions normales.
En 2025, les valeurs locatives cadastrales ont été revalorisées de 3,9% pour suivre l’inflation. Cette revalorisation automatique s’applique à tous les biens et explique une partie significative de la hausse constatée sur les avis d’imposition. Les taux communaux et départementaux s’appliquent ensuite à cette base pour déterminer le montant final de la taxe. Pour plus de détails, suivez ce lien.
Les hausses importantes en 2025
De nombreux propriétaires constatent une augmentation notable de leur taxe foncière en 2025. Cette hausse s’explique par plusieurs facteurs cumulatifs. D’abord, la revalorisation automatique des valeurs locatives de 3,9% représente la hausse la plus importante depuis plusieurs années.
Ensuite, de nombreuses communes et départements ont augmenté leurs taux d’imposition pour faire face à leurs besoins budgétaires croissants. Certaines collectivités ont voté des hausses dépassant 5% ou même 10%, particulièrement dans les zones où les investissements en infrastructures sont importants. Cette double hausse (base + taux) peut conduire à des augmentations de 10 à 15% dans certaines villes.
Les exonérations et dégrèvements possibles
Certaines catégories de propriétaires peuvent bénéficier d’exonérations totales ou partielles de taxe foncière. Les personnes âgées de plus de 75 ans, sous condition de ressources, peuvent être totalement exonérées. Les titulaires de l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA) ou de l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI) bénéficient également d’une exonération automatique.
Pour les constructions neuves, une exonération temporaire de deux ans peut s’appliquer, à condition d’en faire la demande. Les propriétaires aux revenus modestes peuvent également obtenir un dégrèvement partiel sous conditions de ressources. Le plafond de revenus pour 2025 est fixé à 11 885 € pour la première part de quotient familial, majoré de 3 174 € par demi-part supplémentaire.
La taxe foncière pour les logements vacants
Les propriétaires de logements vacants doivent être particulièrement attentifs. Dans les zones tendues où la demande de logement est forte, une taxe sur les logements vacants (TLV) peut s’ajouter à la taxe foncière classique. Cette taxe, qui peut atteindre 17% de la valeur locative la première année et 34% à partir de la deuxième année, vise à encourager la mise en location des biens.
Un logement est considéré comme vacant s’il est inoccupé depuis plus d’un an au 1er janvier de l’année d’imposition. Toutefois, certaines situations justifient la vacance : travaux importants, recherche active de locataire, ou impossibilité de louer malgré des efforts démontrés.
Comment payer et contester sa taxe foncière ?
L’avis de taxe foncière est généralement envoyé entre août et octobre, avec une date limite de paiement fixée à la mi-octobre pour les paiements non dématérialisés. Le paiement en ligne offre un délai supplémentaire de cinq jours. Les montants supérieurs à 300 € doivent obligatoirement être payés par voie dématérialisée.
Si vous constatez une erreur dans le calcul de votre taxe, notamment sur la surface ou les caractéristiques de votre bien, vous pouvez déposer une réclamation auprès du centre des finances publiques avant le 31 décembre de l’année suivant la mise en recouvrement. Une expertise contradictoire peut être demandée si vous contestez la valeur locative cadastrale attribuée à votre bien.
La taxe foncière 2025 reflète les tensions budgétaires des collectivités locales et l’inflation persistante. Comprendre son calcul et connaître les dispositifs d’allègement disponibles permet aux propriétaires d’anticiper leur budget et de faire valoir leurs droits en cas d’erreur. N’hésitez pas à consulter votre avis d’imposition en détail et à contacter votre centre des impôts pour toute question.
